上市公司累计就虚增了3000万元营收，最终公司+高管被合计罚款了7620万元，这数字一对比，听着就有点匪夷所思。7月18日晚间，科创板上市公司诺泰生物公告收到证监会的《行政处罚事先告知书》。

公司的违法细节其实非常简单：

2021年5月20日，一个好日子，公司完成科创板上市敲钟，成为多肽药物领域行业龙头上市公司之一。

但是上市当年，2021年12月，诺泰生物向浙江华贝药业有限责任公司（以下简称浙江华贝）转让药品技术及上市持有许可人权益（以下简称技术转让），并于12月28日确认业务收入3000万元。

经调查，浙江华贝既不具备支付技术转让款的资金实力，也不具备实际应用该技术的生产能力和销售渠道。同期，诺泰生物策划向浙江华贝增资。浙江华贝向诺泰生物支付的技术转让款最终来自诺泰生物的增资款。

从上面的图片也可以看到，公司把这个3000万元的交易定义为了关联交易，因为公司通过增资持有了浙江华贝11%的股权。

监管认为，诺泰生物技术转让业务不具有商业实质，不应确认收入。该业务导致诺泰生物2021年年度报告虚增营业收入3000万元，虚增利润总额2595.16万元，占当期披露利润总额的20.64%。

如此，就导致公司2021年年报存在虚假记载，此外，公司2023年还完成了一个4.34亿元规模的可转债发行，其中《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中引用了2021年度的财务数据，所以就导致募集说明书中的财务信息存在虚假记载。

这一点就很重要，因为按照《证券法》规定，发行文件存在虚假记载的，已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款，公司这次属于按照募集资金10%进行了罚款，就这一项就罚款4340万元。

按照目前规定，科创板上市公司发行可转债并没有说对营收和利润规模有要求，所以公司肯定不是为了发行可转债去造假的，只能说是正好碰上了。

定责上：

1、对诺泰生物责令改正，给予警告，并处以4,740万元罚款；

2、对公司实际控制人、时任副董事长赵德中给予警告，并处以1,300万元罚款；

3、对公司实际控制人、时任董事长赵德毅赵德毅给予警告，并处以500万元罚款；

4、对时任副董事长金富强给予警告，并处以330万元罚款；

5、对时任董事长兼总经理童梓权、时任副总经理谷海涛（分管销售）给予警告，并分别处以300万元罚款；

6、对时任财务总监徐东海给予警告，并处以150万元罚款。

看吧，没有罚到董秘，现在监管处罚还是有所区分的……

这个业绩造假，和其他上市公司财务造假还不一样，其他公司业绩全靠造假带动而且是连续多年造假，这公司就这一次骚操作（也不知道咋想的），而且虚增营收才3000万，要不是利润占比达到20%，都算不上重大交易，公司24年营收已经达到了16.25亿元，归属净利润达到了4个亿，虽然3000万的营收是虚增的，但是7000多万的罚款却是实打实的。

关键，公司还要因此戴帽变成ST股……对市值管理也是个考验，太得不偿失了。

　　2013年，早在“一带一路”倡议提出时，对新疆的定位是：丝绸之路经济带上重要的交通枢纽、商贸物流和文化科教中心，打造丝绸之路经济带核心区。对陕西、甘肃、宁夏、青海的定位则为：面向中亚、南亚、西亚国家的通道、商贸物流枢纽、重要产业和人文交流基地。